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不動産売却後に法人へ課される税金とは?計算方法や節税方法もご紹介

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不動産売却後に法人へ課される税金とは?計算方法や節税方法もご紹介

不動産売却後に法人へ課される税金とは?計算方法や節税方法もご紹介

不動産売却をお考えの方は、物件売却後に発生する税金について、事前に調べておくことが大切です。
ただし、不動産を売却したのが個人か法人かで発生する税金が変わるため、法人として物件を売りたいときには注意が必要です。
今回は、法人の不動産売却後に発生する税金の概要や計算方法のほか、節税方法もご紹介します。

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法人の不動産売却後に発生する税金とは?

不動産売却後に法人へと課される税金は、個人のものとは異なります。
個人で物件を売った際には分離課税が適用され、売却益はそのほかの所得とは合算されずに譲渡所得税などが割り出されます。
一方、法人では売却益はそのほかの企業利益と合算され、法人税・法人住民税・法人事業税・法人地方税などが最終的に割り出されるのです。
また、法人は消費税の納税事業者である場合も多く、建物や土地を売った際に受け取ったものもふくめ、自社で預かっている金額のとりまとめや納付がよく求められます。
個人でも法人でも売却益が発生すると税額が増える点は共通ですが、課税の流れや税金の種類はそれぞれで異なるのでご注意ください。

不動産売却後に法人が納める税金の計算方法

法人が納める税金の代表格である法人税は、「課税所得×税率」で計算します。
課税所得は、事業の売上や不動産売却の収入などである益金と、原材料費や人件費などである損金をそれぞれ割り出したのち、「益金-損金」の式で算出可能です。
税率は一律ではなく、納税義務者である法人の資本金が1億円以下かどうかで分かれます。
資本金が1億円以下であれば、年800万円以下の部分は15%(適用除外事業者は19%)、年800万円超の部分は23.2%です。
上記条件に当てはまらない普通法人では、税率は23.2%とされます。
税額の計算方法はそれぞれの税金で異なり、重課税や消費税などではまた別の流れで金額を割り出さないといけません。
税額のシミュレーションをおこなう際には、各税金の仕組みを事前に確認しておくことをおすすめします。

法人における不動産売却時の節税方法

不動産売却後に事業への投資や役員への退職金の支払いなどをおこなって課税所得を圧縮すれば、物件を売って増えた利益を相殺できて税金の高騰を避けられます。
法人税のように税率が一定ではない場合には、課税所得の圧縮により高い税率を課される金額が抑えられ、納税の負担が軽くなることもあります。
また、国や地方公共団体が公共の目的のために土地の権利を強制取得したときなど、特別控除が使える条件に当てはまる際には、税金の軽減措置を忘れずに活用すると良いでしょう。

まとめ

不動産売却により法人が得た利益はほかの収益と合算され、法人税などが最終的に割り出されます。
個人に課される税金とは扱い方が異なるのでご注意ください。
各種の税金を抑えたいときは、不動産売却後の投資で課税所得を圧縮するなどの方法を活用すると良いでしょう。
私たちCENTURY21 NEXT STYLEは、甲府市を中心に幅広いエリアの物件を取り扱っております。
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