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不動産売却時に発生する「売却益」とはなに?計算法や節税法をご紹介!

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不動産売却時に発生する「売却益」とはなに?計算法や節税法をご紹介!

不動産売却時に発生する「売却益」とはなに?計算法や節税法をご紹介!

不動産を売却した際は、「売却益」に対して税金を納める必要があります。
しかし、そもそも売却益とはどのようなものなのか、売却益はどのようにして計算したら良いのかなど、さまざまな疑問を抱えている方も多いのではないでしょうか。
そこで今回は、不動産の売却を検討されている方に、売却益の概要や税金の計算方法と節税についてご紹介します。

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不動産売却時に発生する「売却益」とは?

売却益とは、不動産を売却した際の「利益」のことです。
売却益は課税対象となるため、利益に応じて税金を納めなくてはなりません。
不動産売却年の翌年に確定申告をおこない、納税します。
不動産を売却したからといって必ずしも利益が発生するとは限らず、時には損失が発生することもあります。
その場合は税金を納める必要はありませんが、損益通算や繰越控除といった控除・特例が受けられる可能性があるため、利益の有無にかかわらず確定申告をおこなう必要があります。

売却益の計算方法をご紹介!

売却益は「課税譲渡所得金額」とも呼ばれ、以下の計算式で求めます。

課税譲渡所得金額=売却価格-(取得費+譲渡費用)-特別控除額
取得費は、不動産の購入代金や仲介手数料など不動産購入時に要した諸費用のことです。
ただし、建物の場合は経年劣化に伴って価値が下がるため、その分の減価償却費を差し引く必要があります。
減価償却費は次の計算式で求めます。

減価償却費=建物購入価格×90%×償却率×経過年数
償却率は建物の構造で異なり、木造は0.031、軽量鉄骨造は0.025、鉄筋コンクリート造は0.015です。
このように、売却益とは不動産の売却価格そのものを意味するわけではなく、実際には売却価格から売却時に要した費用を差し引く必要がある点に注意しましょう。

不動産売却時の節税方法

不動産売却の際に節税するポイントは、特例や控除を有効活用する点にあります。
たとえば、マイホームの売却にあたって一定の要件を満たしている場合は、「マイホーム売却時の3,000万円の特別控除」が利用できます。
売却価格から3,000万円を控除した際の金額がマイナスになれば、税金を納める必要はありませんが、確定申告が必要です。
さらに不動産の所有期間が10年を超える場合は、所得税や住民税が軽減される特例が適用されます。
一方、所有期間が5年以上のマイホームを売却した際に損失が発生したときは、一定の要件を満たせばその年の他の所得との損益通算が可能です。

まとめ

不動産を売却した際に発生する売却益は課税対象であり、不動産売却年の翌年に確定申告をする必要があります。
利益を得たときはもちろんのこと、損失が出た場合も特別控除や特例を利用できるケースがあるため、うまく活用して節税に役立てましょう。
私たちCENTURY21 NEXT STYLEは、甲府市を中心に幅広いエリアの物件を取り扱っております。
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